自2017年10月1日起,所有符合条件的新员工必须自动加入工作场所养老金计划。作为雇主,它’您有责任为他们提供一个。

如果您打算聘用第一位员工,或者仍未达到您的升职日期,那么本指南将可以帮助您掌握一切。在此博客中,我们将介绍:

  • 选择工作场所养老金提供者时应考虑的事项
  • 如何计算和缴纳职工养老金
  • 您可以向政府要求减税
  • 你需要告诉你的员工

但是,首先让我们快速回顾一下什么是自动注册,以及为什么需要考虑提供工作场所养老金。

 

什么是Automatic Enrolment?

您可以了解有关自动注册的更多信息 这里 简而言之,现在,您的法律责任是为所有符合以下条件的工人提供工作场所养老金:

  • 年龄在22岁至州退休金年龄之间
  • 年收入至少10,000英镑
  • 在英国工作

为什么要引入自动注册?

政府引入此方法是为了改善英国的养老金储蓄。由于生活成本的变化和国家养老金的不确定性,鼓励雇主和雇员缴纳自己的养老金并提供退休金。

相关:进一步了解 小型企业的自动注册职责.

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选择养老金提供者

现在,您知道了为什么必须提供工作场所养老金,让我们来看看您的工作方式。它并不像初看起来那样困难。第一步是找到养老金提供者。

在寻找养老金提供者时,请记住以下问题:

  • 他们会接受您所有的员工,并为将来的雇用留出空间吗?
  • 您能在预算范围内负担得起吗?
  • 哪种减免税是您员工最好的方法?
  • 它适合您的工资单吗?

检查您是否可以对所有员工使用您的计划。有些只接受有一定数量雇员的雇主,或有一定工资水平的雇员。

检查您的计划是否受金融行为监管局监管,或者是否经过独立审核以确认它们提供了良好的管理标准。这称为“主信任保证”。

所有基于工作的退休金计划都需要向HM Revenue and Customer注册。如果该计划有多个成员,则需要向其注册 养老金监管机构 太。

有哪些类型的退休金计划?

工作场所养老金计划有两种主要类型:定额供款和定额福利。

定额供款计划储蓄计划,也称为“购买货币”或DC计划。退休金储备是由员工的积蓄,税收减免以及您作为雇主的供款建立的。雇员领取的退休金数额在很大程度上取决于他们和您作为雇主的供款额。

设定受益计划(也称为“与薪资有关”或DB计划),根据员工的薪水和他们为您工作的时间长短来创建养老金。这种养老金在较大的雇主和公共部门中更为普遍。

您还可以采用混合方案,其中包含两者的元素。对于哪种养老金计划最适合您的业务模式的量身定制建议, 与会计师取得联系.

我的退休金计划必须满足什么条件?

为了使您的退休金计划有资格用于自动注册,它必须满足某些条件:

  • 您的员工无需采取任何措施即可加入该计划
  • 员工不必选择自己的投资
  • 它必须是职业或个人退休金计划
  • 必须经过税务登记

您的退休金计划还必须满足某些最低要求,具体要求取决于退休金计划的类型。您可以了解有关这些特定要求的更多信息 这里.

养老金计划要花多少钱?

养老金提供者以不同的方式收费。有些人可能会向您每月收取费用,而其他人可能会在首次设立养老金时要求一次性付款。请记住,如果您决定更换供应商,您的供应商也可能会要求退出费用,因此请货比三家并做出明智的决定。

随着最后的自动注册(AE)分期日期临近,退休金提供者的能力已达到顶峰。结果,有些人要求雇主为招募雇员支付加盟费。这是您需要预算的额外费用。

要记住的另一件事是,您企业的雇员人数可能会影响提供工作场所养老金的成本。许多养老金提供者设定了年度费用,称为“方案成本”。这通常取决于您的员工人数。一般来说,更多的员工将导致更高的计划成本。

一些计划根据其收入收取不同的费用。这意味着低薪员工支付的养老金更少。通常,这些费用将由员工自己支付。

与其花费最便宜的退休金提供者,不如花些时间将成本与您将获得的服务水平进行比较。从长远来看,为全面的养老金解决方案支付更多费用可能会更具成本效益。

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工作场所养老金的税收减免

工作场所养老金的成本可变如上所述,政府为退休金规定提供税收减免。这意味着您员工薪水中的一部分钱将用于退休金,而不是税收上的政府。

税收减免有两种方法:“从源头减免”和“净工资安排”。每个人对您的最低和最高薪资员工的影响都不同。您只能在退休金计划中使用一种减税方法。

什么是“relief at source” tax relief?

如果从源头上可以减免,则养老金提供者可向HM Revenue要求减税&海关。缴款是在扣除PAYE税,国民保险和其他扣除额之后计算的。

如果您的员工不缴纳所得税,那么仅当您在来源上使用减免时,他们才会获得税收减免。如果他们确实缴纳了所得税,但是纳税率较高或较高的纳税人,则他们需要使用 自我评估.

什么是“net pay arrangements” tax relief?

如果是净薪金安排,那么您需要计算缴纳养老金后剩余的薪金税额。作为雇主,您需要从员工的工资总额中扣除养老金(在扣除PAYE税之前)。这意味着您的员工会自动以边际税率缴纳税收减免。

如果您的员工不缴纳所得税,他们将无法获得税收减免,因此将多支付20%的养老金。在某些情况下,如果使用净薪金安排,退休金计划可能会向员工收取较低的会员费用。

 

计算您对工作场所养老金的缴款

雇主缴纳工作场所养老金

您支付的金额取决于退休金计划的规则。但是,雇主的供款必须达到下表中规定的最低法定限额。

作为雇主,您必须向员工养老金提供资金。下表指定了您必须捐款的金额。

日期雇主付款*员工付费*税收减免*总捐款*
直到2018年4月6日1.0%0.8%0.2%2.0%
至2019年4月6日2.0%2.4%0.6%5.0%
2019年4月6日之后3.0%4.0%1.0%8.0%

*合格收入百分比。

您可以决定哪些薪金可以退休。例如,您可能决定加班或奖金不计入退休金,而只使用基本工资。无论您做出什么决定,都需要让您的养老金计划提供者知道。

扣除这些供款后,您必须在法律上按22nd 下个月的一天。如果您以支票付款,则必须在19 下个月的。

相关:了解如何 最小化自动注册对您现金流量的影响.

员工缴纳工作场所养老金

您的员工还必须为自己的养老金捐款。有两种主要的供款方法:薪金牺牲和供款匹配。

薪金牺牲 是指您的员工将其部分薪水用于退休金。然后,您将此金额匹配为雇主。随着您的员工有效获得较低的薪水,你们俩都将支付较低的国民保险金。

贡献匹配 是不言自明的,您与员工的贡献相称。因此,如果他们贡献工资的3%,那么您将贡献5%。您的员工可能会决定支付更多的养老金并更快地建立基金,尽管您可以设置将要增加的额外供款额度。

 

保留记录

作为雇主,您需要保留以下记录至少6年:

  • 每位员工的毛收入
  • 员工和员工应缴税款
  • 收入或捐款的任何变化
  • 退出或加入计划的会员的详细信息

此信息应用于使员工了解其养老金计划和付款的最新变化。养老金提供者还可以使用它来监视缴费情况,并确保缴费人有效地履行其职责。

 

向您的员工介绍他们的工作场所退休金计划

选择退休金提供者并准备好一切之后,您需要告诉您的员工。

  • 他们已加入养老金计划
  • 他们将获得什么类型的养老金
  • 他们的养老金开始报名的日期
  • 谁提供养老金计划
  • 他们希望如何退出
  • 他们将支付的供款,而您将作为雇主支付

在自动注册过程中,您还需要定期向员工发送有关其退休金的通讯。这应该告诉您的员工:

  • 他们在退休金计划中节省了多少钱
  • 他们的资金如何投资,以及这些投资的业绩如何
  • 退休时退休金计划是什么
  • 他们支付多少钱将被收取费用
  • 他们是否有资格获得税收减免,以及如何申请

 

退休金可能会令人困惑……

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