如果您是雇用分包商的承包商,则可能必须注册建筑行业计划才能缴税。

什么是建筑业计划(CIS)?

建造业计划(CIS)旨在防止个体经营的分包商避免纳税。

在独联体国家,承包商直接从分包商的付款中扣除所得税,并将其转嫁给英国税务与海关总署。这些扣除额将来自分包商的总收入,并作为分包商的税金和国民保险的预付款。

我需要注册建造业计划吗?

如果您是承包商,则必须注册CIS。

您将被归类为主流承包商 如果您的主要业务是建筑 然后您支付分包商的施工费用。这适用于建筑商,劳工机构,房地产开发商和帮派负责人/领导。

如果您的业务不在建设中,但是在任何3年中,您每年平均花费超过100万英镑,那么您将被列为“视同”承包商,并且必须注册CSI。如果您是房屋协会或独立经营管理组织(ALMO),这可能适用。

独联体将其归类为建筑工程包括:

  • 现场准备,例如打基础
  • 拆卸与拆除
  • 建筑工程
  • 改建,维修工作和装修
  • 系统安装(包括供暖,照明,电源,水和通风)
  • 工作结束后的清洁工作

我可以豁免注册建造业计划吗?

分包商不必注册,但如果不这样做,则从其付款中扣除的费用会更高(30%)。

如果您是承包商,并且是通过慈善机构或信托机构付款的,那么CIS就不会适用于您的工作。如果您是由班主任/领导机构代表当地教育机构付款的,情况也是如此。

如果您是在分包商自己的财产上工作,而该作品的价值不足1,000英镑(不包括材料),则可以致电 CIS求助热线 豁免。

如果您是公认的承包商,并且为自己的商业用途(而不是用于出售或出租)购买物业的工程付款,那么您将获得豁免。与主流承包商一样,如果您的工作价值不超过1,000英镑(不包括材料),您可以致电CIS帮助热线获得豁免。

独联体未涵盖的具体工作

建造业计划还有其他豁免,包括以下工作:

  • 建筑
  • 地毯配件
  • 运送物料
  • 脚手架出租(无人工)
  • 测绘

这还包括在实际上不是建筑的建筑工地上的工作,例如工地设施或在食堂工作。

建造业计划旨在协助多项行业我要付多少钱?

如果您的分包商已注册CIS计划,则将从其总工资中扣除20%。如果他们尚未注册,或者没有给您提供唯一的纳税人参考(UTR),则您将扣除30%。

请务必正确计算出他们的总工资,以确保提交的内容正确无误。您无需包含以下费用: 增值税,材料和设备。

我的建筑业计划卡上有我的UTR号码吗?

是的,您应该在CIS卡或证书上找到您的UTR号码。它由10位数字组成,如果是您的卡号/证书号,则由3位数字组成。

如何注册CIS

您可以通过以下方式在线注册“建筑业计划” 注册为新雇主,但请注意,最多可能需要2周的时间才能确认。因此,在与分包商合作之前,您至少应注册两周。

您可以注册为独家贸易商,有限公司或合伙企业。只要确保您使用相同的名称和营业地址来支付用于注册的承包商的费用即可。

建筑业计划如何运作?

注册后,您需要执行以下步骤:

  1. 通过检查您的分包商是否在CIS方案中,以HMRC验证他们。您可以免费在线进行此操作。在此网站上,您必须添加一些有关您的业务的基本信息以及分包商提供给您的任何信息。
  2. 向分包商付款时,您必须从其总工资中扣除相关费用-20%或30%。
  3. 当您注册时,HM Revenue&海关将为您制定付款方案。用它来支付CIS扣除额。
  4. 最后一步,您需要提交CIS每月申报表。

提交每月的CIS申报表

您的建筑业计划申报表应于19日到期 每个月。您可以使用在线工具或使用诸如KashFlow之类的会计软件来归档。

在KashFlow中,根据您的发票计算承包商和分包商的CIS。我们的会计软件还为承包商生成报告,因此您可以查看发票的价值,包括CIS扣减,材料等。

您还可以针对某些销售类型设置排除对象,以便 材料被忽略,并包括 CIS计划中的统一税率增值税计划.

确保您的CIS申报表准确无误,因为如果您将分包商的工作身份错误,则可能面临高达3,000英镑的罚款。

要了解KashFlow还可以如何帮助您处理建筑业中的账簿和账目,请访问 kashflow.com.

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