什么是EC销售清单?

当报告对欧盟的销售增值税时,将使用EC销售清单。

EC销售清单包含有关向其他欧盟国家/地区的增值税注册公司销售和转移商品和服务的信息,其中EC代表欧盟委员会。

EC销售按日历期报告,并按权责发生制进行。因此,EC销售清单(ESL)通常每月或每季度提交一次。

欧盟税务局使用EC销售清单来确认所有相关方已缴纳并宣布了正确的增值税额。

我应该在EC销售清单中包括什么?

您的EC列表应包含:

  • 有关您的欧盟客户的详细信息
  • 您提供的商品和服务的价值(英镑)
  • 您客户的国家/地区代码

我应该何时填写EC销售清单?

在以下情况下,您需要填写EC销售清单:

  • 您可以向其他EC国家/地区的增值税注册企业提供商品,即使您没有开票(除非这些商品是用于增值税的样品)。
  • 您可以在另一个EC国家/地区为加值税注册的企业提供商品的贷方通知单,即使同期未提供这些商品也是如此。
  • 您向已注册增值税的欧盟企业提供服务,且该服务占增值税(也称为 反向充电)。
  • 您将自己的货物转移到自己的公司的增值税注册分支机构,办事处或子公司中,该分支机构在另一个EC国家/地区运营。
  • 您将商品出售给在一个国家/地区注册了增值税的欧盟企业,并安排供应商直接将其发送(称为“三角剖分”)。

如果您在表格的第8栏中填写,则会自动获得EC销售列表表格 增值税申报表.

欧洲销售增值税

您将在商品和服务上使用EC列表,并且需要 记录您的EC销售 加上正确的增值税率。

如果您的客户是在其他欧盟委员会国家/地区注册的增值税,则您应该记录其增值税号。

您必须确保两家公司的增值税号都已在增值税信息交换系统(VIES)中注册,以使您的ES销售清单有效。

使用简化的ESL

简化的ESL仅需每年发送一次,直到您同意HMRC的日期为止。您也只需输入1英镑的名义价值作为对每个客户的供应品价值-您无需输入实际价值。

如果满足以下条件,则可以申请提交简化的ESL:

  • 您的年度应税营业额总额低于增值税登记最低限额加上25,500英镑。
  • 您每年向欧盟客户提供的用品不到11,000英镑。
  • 您的销售不包括 新的交通工具,由HMRC指定。

我应该何时发送EC销售清单?

在以下情况下,您必须每月发送EC列表:

  • 在当前或之前的四个季度中,您的商品价值超过35,000英镑的门槛。
  • 您提供的商品或用品要求您发送每月清单。

如果出现以下情况,则必须每季度发送一次EC列表

  • 在当前或之前的四个季度中,您的商品价值低于35,000英镑的门槛。
  • 您提供的服务要求您发送每月列表。
  • 您提供的服务在客户所在国家/地区收取反向费用。

在KashFlow中发送EC列表

您只需点击几下KashFlow的会计软件即可运行EC销售清单报告。要了解操作方法,请访问我们的知识库文章: //www.meituohu.com/support/kb/ec-sales-list/

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