何时注册新业务以征税

您应该在开始交易后立即注册为独资或合伙企业。有两种简单的方法可以做到这一点:

如果您要注册为私人有限公司,则需要在Companies House进行注册。您还必须在开始从事新业务的3个月内注册公司税。

在任何情况下,您都需要告诉HM收入&客户关于您的新业务的5 第一个纳税年度结束后的十月。否则可能会受到处罚。

您什么时候开始纳税?

纳税年度从6开始 四月至五 次年四月。在纳税年度内,您需要了解一些关键日期:

  • 2016/17纳税年度的书面报税表日期:31ST 2017年10月(通过)
  • 2016/17纳税年度在线纳税申报表的日期:31ST 一月2018
  • 支付欠款:31ST 一月2018
  • 2017/18纳税年度的自我评估注册:5 2018年十月

您的纳税申报表以及您欠的任何款项都必须移交给HM Revenue&在这些日期之前报关,否则您将面临罚款。

如果您是有限公司,那么您还必须支付 公司税。这是您的会计期结束后9个月零1天。您的会计期间通常是您的帐户所涵盖的期间。

如果您是个体商人,则可以通过填写 自我评估报税表。您还将有权获得与雇员相同的个人津贴,这意味着您无需为所赚取的前11,000英镑缴税。

作为独资经营者我需要缴纳什么税?

作为独家交易者,您必须为自己的业务利润纳税,这不包括费用。您的职责包括:

  • 每年发送一次自我评估报税表
  • 对所有应税业务利润缴纳所得税
  • 为自己的国民保险供款
  • 注册增值税 如果您希望在任何12个月内收入超过£83,000
  • 出售业务资产(或业务本身)所产生的任何货币收益要纳税

作为独家交易者,您还应该注意:

  • 您可以在没有税收影响的情况下从企业提取现金
  • 您可以免税专门用于企业的费用
  • 如果您的商业银行帐户与您的个人帐户分开,则可以要求减免利息和费用税收

我作为合伙企业要缴纳什么税?

无论您是普通业务合伙企业,还是已建立有限/有限责任合伙企业,每个合伙人都必须:

  • 就其应占营业利润缴纳所得税
  • 付钱 国民保险金
  • 发送个人自我评估表
  • 如果他们希望在12个月内通过该起征点,请注册增值税

除此之外,还将提名一位合伙人在每年年底发送合伙企业自我评估纳税申报表。

作为独家贸易商和合伙企业,您都可以为企业购买的资产申请资本补贴。这将减少您的税额。

作为私人有限公司,我要缴纳什么税?

作为有限公司董事,您将承担以下年度税收职责:

  • 将完整的自我评估表发送给HM Revenue& Customs
  • 如果您收到薪水,则必须通过 PAYE方案
  • 您需要通过PAYE对收入纳税,并且还必须填写纳税申报单

您的有限公司,作为其自己的实体,必须:

  • 对所有应税利润支付公司税
  • 寄周年申报表到公司大厦
  • 汇总您的法定帐户
  • 将公司纳税申报单发送给HM Revenue& Customs
  • 如果您希望通过该门槛,请注册增值税

如果您经营的是有限公司,则可以选择合并公司公司帐户和年度纳税申报表,然后通过 政府的网站.

您的有限公司的任何股东都必须为股息支付所得税,并选择公司进行的其他类型的分配,因此,请务必记录这些付款的记录。

您还应注意,从您的有限公司提取的收入(如果是分配收入)将被作为股息征税。同样,如果是董事,则可以将私人支出视为收入,并应将其征税;如果是股东,则可以将其归为分配。

如果您的有限公司出售任何资产或企业本身,则股东将承担双重税费。在这种情况下,公司还必须就销售产生的任何利润缴纳公司税。

但是,如果仅为业务产生任何费用,则您可能有权获得税收减免。

您需要了解的税费

所得税: 如果您是个体商人,则需要为企业的利润支付所得税。如果您的企业是您唯一的收入来源,那么只有在达到个人免税额之后,您才需要纳税。如果您有其他工作,则可能达到上限,并尽快开始缴纳所得税。作为有限责任公司,您还可以就所支取的任何薪水或股息支付所得税。

公司税: 这是对有限公司的应税收入和利润的一种税收。公司税目前设定为20%,公司必须计算自己的负债。由于没有HMRC的帐单,这对您至关重要 留在书本上。贵公司一旦获利(除非以前已经亏损),就将开始缴纳公司税。

PAYE: 如果您雇用员工,则必须在其工资中扣除所得税和国民保险。您必须使用他们的税码来计算要扣除的金额。请注意,他们可能正在 紧急税法.

增值税: 如果您在12个月内超过了83,000英镑的起征点,则必须支付增值税。您可以在我们的网站上了解更多 免费增值税指南.

业务费率: 这与市政税相等。如果您是在办公室或零售场所运营,则必须付款。有些建筑物有权减免商业价格,而另一些建筑物(如农舍)则完全无需缴费。

如果您在家工作,则无需支付营业税和市政税,除非您有也在家工作的员工或出售商品&直接从您的家中获得服务。如果您已将自己的房屋改建到这里工作(例如,将车库改成沙龙),或者如果您的财产是商业用途和家庭用途的结合(例如,住在酒吧上方),则可能需要支付这两种费用。

印花税: 您的企业可能必须就土地转让(或土地权益)或租赁的授予和转让支付印花税。如果您租借或购买房屋,则可以征收印花税土地税。如果您购买股票或其他证券,您可能还需要支付印花税逆转税。

资产增值税: 业务处置的资本利得税税率统一为18%。但是,还有一个“企业家的救济”计划,使您可以降低10%的税率,最高终身津贴为1000万英镑。

 

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