现金流量表

现金流量表与两个利润相似&损失表和资产负债表。考虑到资金如何流经企业,资金对价值有何影响以及如何与现金余额进行对账,现金流量表主要关注现金流入和流出企业的方式。现金流量表或多或少是一个资产负债表的精简版,涵盖一个业务年度(并且每个年度产生)。

现金流量表的最终结果是“净现金”,它是由构成报告的所有其他数字得出的。现金流量表由三类组成–经营,投资和融资。

  • 操作

净收入
+折旧费用(+累计折旧增加和减少)
+流动负债增加
+流动资产减少
–流动资产增加
–流动负债减少

  • 投资

+长期/固定资产减少(与累计折旧无关)
–长期/固定资产增加(独立于累计折旧)

  • 理财

+长期负债/债务增加
–减少长期负债/债务
+增加业主的资本
–业主资本减少
–股息增加

–> 现金 (期初现金余额–净增/减=期末现金余额)

在汇总各节的净贡献之前,将其汇总以显示净现金流量。要找出当年的期末现金余额,请从“期初现金余额”中减去或增加“净现金流量”。

为什么要产生现金流量表?

除了提供可用于运营的现金的摘要外,现金流量表还详细说明了企业产生现金的方式。反过来,这揭示了很多关于增长的方式(或者实际上,如果发生),即是否通过增加债务,增加收入等。

我如何产生现金流量表?

尽管KashFlow不会直接产生现金流量表,但可以使用P&L和资产负债表来计算期末现金余额,但是我们建议您在没有会计师帮助的情况下这样做;本文仅用作与现金流量表有关的背景信息,并不构成会计建议。

了解KashFlow如何与您的业务和书籍一起使用