英国’s VAT Rate Explained

什么是增值税?

在英国,对商品和服务的销售征收增值税或增值税。这是一种“消费税”,因为它对人们购买的商品收取费用,也是一种“间接税”,因为它是由企业代表政府征收的。

英国目前的增值税率是多少?

目前,英国的增值税标准税率为20%,这是大多数商品所收取的税率。但是,您还需要注意其他增值税率。

降低税率的增值税是针对卫生产品,节能措施和儿童汽车安全座椅收取的,税率为5%。

零利率–顾名思义,收取0%–适用于大多数食品,书籍,报纸和童装。尽管不收取任何增值税,但仍必须记录零税率商品和服务的销售并在您的增值税申报表中报告。

最重要的是,有些项目是“免税的”。这些包括邮票以及金融和财产交易。与零费率商品一样,这些商品和服务不收取增值税。但是,这些不需要计入您的应纳税营业额中。

欧盟法律规定,欧盟各州的增值税标准税率不应低于15%。

增值税率如何变化?

增值税于1973年开始实施,代替了购置税。以前的税款是在生产和分发商品和服务时征收的,而不是在销售时(如增值税)。不同类型商品的购买税税率不同。

增值税的标准税率随时间变化,各国政府根据其优先级和经济状况选择提高或降低这一税率。费率是:

增值税标准税率
1973-7410%
1974-798%
1979-9115%
1991-200817.5%
2008-0915%
2009-1117.5%
2011年至今20%

您应该意识到增值税率会发生变化的事实,在计算增值税时请牢记这一点。通过保持最新汇率,可以确保您的发票和帐户准确无误。我们的 增值税计算器 无论增值税率如何,都能帮助您正确计算金额。

谁支付增值税?

营业额超过85,000英镑的企业必须注册,以对其购买和出售的产品和服务缴纳增值税。其他企业可以选择自愿注册增值税。

企业向客户收取增值税,但是当他们提交增值税申报表时必须向HMRC支付。

您如何支付增值税?

HMRC可以多种方式接受增值税付款。可以在当天或第二天付款:

还有许多其他不同的付款方式,可能需要三个工作日才能完成。这些是:

  • 直接扣款
  • BACS
  • 常规订单(某些增值税计划)
  • 借记卡或信用卡
  • 在银行或建筑协会

阅读 “支付增值税帐单” 有关更多信息,请访问政府网站的“网站”部分。

如何收取增值税

如我们所见,增值税是一种间接税,由企业代表政府征收。这意味着您需要将其添加到向客户收取的产品和服务费用上。在销售点正确执行此操作很重要,这样您便可以提交准确的增值税申报表,并支付欠HMRC的任何款项。

发票必须包括:

  • 发票号码
  • 发票日期(以及与发票日期不同的日期以及提供商品和服务的日期)
  • 您的公司名称和地址
  • 您的增值税注册号
  • 客户的姓名和地址
  • 涵盖的商品和服务的描述

对于发票上的每个项目,您都应明确说明:

  • 不含增值税的单价
  • 数量
  • 增值税率
  • 应付总额,不包括增值税
  • 应付增值税金额
  • 任何现金折扣

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